最近個人養(yǎng)老金的保險產(chǎn)品陸續(xù)上市，不管是客戶還是從業(yè)者都對其非常關(guān)心。今天我就做一個詳細的分析，讓大家了解清楚“到底什么是個人養(yǎng)老金？”“它的開發(fā)背景是什么？”“什么人適合購買？”“它有什么優(yōu)惠政策？”“都匹配了什么產(chǎn)品類型？”“什么時候可以用這些錢？”等等問題。

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什么是個人養(yǎng)老金？

個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度?！刚咧С帧故菄覍Ψ蠗l件購買個人養(yǎng)老金的個人實行稅收優(yōu)惠。「個人自愿參加」不強求，都是個人行為，根據(jù)自己需求來。「市場化運營」個人養(yǎng)老金的產(chǎn)品都是商業(yè)性質(zhì)的，參與市場化運營，這里面涉及到一些高風(fēng)險的產(chǎn)品，這些風(fēng)險也是需要個人自擔(dān)的?！葛B(yǎng)老金補充功能」目前我們國家養(yǎng)老執(zhí)行的三大養(yǎng)老支柱體系，社保、企業(yè)/職業(yè)年金、個人養(yǎng)老金制度，但是社保是基礎(chǔ)，企業(yè)/職業(yè)年金占比非常小，這兩個不能滿足我們未來的養(yǎng)老，所以推出個人養(yǎng)老金作為前兩個的一個補充。

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個人養(yǎng)老金開發(fā)背景

世界上很多國家都進入到了老齡化社會，中國也不例外，截止到2023年2月，國家統(tǒng)計局發(fā)布數(shù)據(jù)，60歲以上老人達到2.8億，占總?cè)丝诘?.8%；65歲及以上老人達到2.1億，占總?cè)丝诘?4.8%。這就意味著中國已經(jīng)進入了深度老齡化的階段，也就是每5個中國人就有一個老年人，而且這一比例還在不斷上升。預(yù)計到2035年左右，60歲及以上老人數(shù)量將突破4億，在總?cè)丝诘恼急葘⒊^30%，進入重度老齡化階段；而到2052年，65歲老人占比將到29%，達到日本目前的水平，日本是老齡化最嚴(yán)重的國家。

來源：Wind，中泰證劵研究所

我們過早、加速地進入老齡化社會，最大的挑戰(zhàn)是“未富先老”，這意味著我國還沒有為規(guī)模龐大的老人群體做好足夠的經(jīng)濟準(zhǔn)備，就要迎接老齡化到來的挑戰(zhàn)。

對于養(yǎng)老制度，我們國家采用的是國際上普遍通用的養(yǎng)老金體系：三支柱

第一支柱基本養(yǎng)老：包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，由政府主導(dǎo)。這個支柱范圍最廣，截止2021年末，全國基本養(yǎng)老金參保人數(shù)約10.3億人，累計結(jié)余約6.4億元，基本實現(xiàn)了勞動人口的全覆蓋。但是養(yǎng)老金替代率從2000年以前的70%一路下滑到如今的40%，也就是只靠基礎(chǔ)養(yǎng)老險只能滿足基本生活。

第二支柱即企業(yè)/職業(yè)年金：與職業(yè)關(guān)聯(lián)、由國家政策引導(dǎo)、單位和職工參與、市場運營管理、政府行政監(jiān)督的補充養(yǎng)老保險。企業(yè)年金是針對企業(yè)的員工，而職業(yè)年金是針對機關(guān)事業(yè)單位的。截止2021年末，人數(shù)到約7200萬，累計約4.4億元，覆蓋面很有限。

第三支柱就是個人儲蓄型養(yǎng)老保險，是個人利用金融手段增加養(yǎng)老保障供給的有效形式。這一支柱占比非常低，發(fā)展緩慢，有很大的發(fā)展空間，今天我們所分析的個人養(yǎng)老金就屬于第三支柱。想要我們的養(yǎng)老生活富足安逸，發(fā)展第三支柱迫在眉睫。

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個人養(yǎng)老金發(fā)展歷程

個人養(yǎng)老金“千呼萬喚始出來”，也是經(jīng)歷了一個漫長的過程。

1、概念提出：源自1991年國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，決定提出要逐步建立起基本養(yǎng)老保險與企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的制度。

2、個人養(yǎng)老金制度的正式落地：2018年4月，中國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》，決定于2018年5月1日起，在上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實施個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點工作。但是并不理想。

3、基金批準(zhǔn)：2018年8月，證監(jiān)會批準(zhǔn)了8家基金公司的養(yǎng)老目標(biāo)基金，包括8只養(yǎng)老目標(biāo)日期基金和6只養(yǎng)老目標(biāo)風(fēng)險基金。養(yǎng)老目標(biāo)基金采取基金中的基金（fund of fund,FOF）的運作方式。

4、試點：2021年9月，銀保監(jiān)會對外發(fā)布《關(guān)于開展養(yǎng)老理財產(chǎn)品試點的通知》，選擇“四地四機構(gòu)”開展養(yǎng)老理財產(chǎn)品試點，并在2022年3月后，進一步將試點范圍擴大到“十地十機構(gòu)”。

5、試點進一步擴大：2022年4月，國務(wù)院辦公廳下發(fā)《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，提出要“推動發(fā)展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養(yǎng)老金。

2022年5月13日，銀保監(jiān)會對銀行保險機構(gòu)開展養(yǎng)老儲蓄問題作出回應(yīng)，初步考慮由中農(nóng)工建四大行在部分城市先行先試，試點期限暫定為1年。

2022年6月25日，證監(jiān)會發(fā)布《個人養(yǎng)老金投資公開募集證劵投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定（征求意見稿）》，為規(guī)范個人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務(wù)。

2022年9月28日，人社部表示個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)將于年底落地，原則上每個人省份安排一個試點城市。

2022年9月29日，銀保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于促進保險公司參與個人養(yǎng)老金制度有關(guān)事項的通知（征求意見稿）》，向保險公司征求意見。

2022年11月4日，《個人養(yǎng)老金實施辦法》、《關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告》、《個人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》正式發(fā)布。

2022年11月18日，銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行和理財公司個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，證監(jiān)會發(fā)布個人養(yǎng)老金基金名錄和個人養(yǎng)老金基金銷售機構(gòu)名錄。

2022年11月25日，人力資源社保保障部宣布個人養(yǎng)老金制度啟動實施。

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個人養(yǎng)老金試點城市

目前，個人養(yǎng)老金制度在北京、上海、廣州、西安、成都等36個城市或地區(qū)先行先試。河北省目前是省會石家莊和雄安新區(qū)。

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個人養(yǎng)老金產(chǎn)品類型

個人養(yǎng)老金產(chǎn)品類型主要有四大類：儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公墓基金等金融產(chǎn)品，實行完全積累，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。這四類產(chǎn)品各具特色：

01 儲蓄存款

即買即起息、本金收益有保證，特定養(yǎng)老儲蓄分為5年、10年、15年和20年四檔，對客戶的要求是，實際年齡+產(chǎn)品期限大于等于55歲，也就是5年期產(chǎn)品只有50歲以上的才能買，10年期產(chǎn)品必須45歲以上，15年期產(chǎn)品須滿40歲以上，20年期須35歲以上，而沒到35歲的朋友沒有產(chǎn)品可以買。

02 保險產(chǎn)品

保障更全面、繳費方式靈活、雙賬戶管理。截止到9月28日，中國銀保信網(wǎng)站共收入了69只保險產(chǎn)品，包括如下圖：

03 理財產(chǎn)品

一般獲得超額收益，但是有風(fēng)險，不過風(fēng)險適中。截止2023年9月20日，中國證監(jiān)會官網(wǎng)收錄了19款理財產(chǎn)品如下：

04 養(yǎng)老目標(biāo)基金

能夠平衡不同生命周期的投資選擇，長期來看年化收益更高，但是風(fēng)險也大。截止2023年6月30日，中國證監(jiān)會監(jiān)督管理委員會官網(wǎng)發(fā)布了151只個人養(yǎng)老金基金產(chǎn)品，產(chǎn)品太多不一一列舉，感興趣的可以自行查詢，如下圖：

以上四類產(chǎn)品，儲蓄存款和保險保本安全，理財和基金長期看收益高，但是風(fēng)險也大，我們根據(jù)自己實際情況和風(fēng)險偏好選擇即可。

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個人養(yǎng)老金購買流程

想要購買個人養(yǎng)老金，要分三步：開戶、繳存、選擇產(chǎn)品。

01 個人養(yǎng)老金開戶

個人養(yǎng)老金賬戶，可以通過5個渠道開通，分別為國家社保保險公共服務(wù)平臺、全國人力資源與社會保障政務(wù)服務(wù)平臺、電子社保卡、掌上12333APP及各大銀行。

我個人認為最快捷的方式是在銀行開通“個人養(yǎng)老金賬戶”，而且各大行基本都可以手機銀行操作。

目前獲批的開通個人養(yǎng)老金資質(zhì)的銀行有23家，分別是：工商、農(nóng)業(yè)、中行、建行、交行、郵政6大國有銀行；中信、光大、華夏、民生、招商、浦發(fā)、浙商、渤海、興業(yè)、平安、廣發(fā)、恒豐等12家股份制銀行；上海銀行、江蘇銀行、北京銀行、寧波銀行及南京銀行5家城商行。下圖是工行為例子，各家開通大同小異，操作很簡單。

02 個人養(yǎng)老金繳存

個人養(yǎng)老金開戶成功后，我們就可以把錢存進來了，點擊「立即繳存」。根據(jù)目前政策，個人養(yǎng)老金每年的額度是1000元-12000元，最高不超過12000元/年，可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。繳存成功后，點擊「個人養(yǎng)老金」，就可以獲取個人養(yǎng)老金賬戶。但是要特別注意，這個賬戶并不是我們的銀行卡號，而是綁定銀行卡的一個賬號，只能用來繳納個人養(yǎng)老金用。

03 選擇產(chǎn)品/投保

個人養(yǎng)老金可以選擇四類產(chǎn)品投保，前面已經(jīng)介紹過。在這里面我們需要注意的是：因為開通個人養(yǎng)老金賬戶，只能選擇一家銀行開通一個資金賬戶，所以要看開通的銀行有沒有我們所要購買的產(chǎn)品，如果沒有，而且購買的產(chǎn)品恰好有合作的銀行要求，可能就會需要我們?nèi)チ硗庖粋€銀行開戶，那原銀行的資金賬戶需要先注銷，就比較麻煩了。所以，在開通「個人養(yǎng)老金賬戶」前，最好先選擇好產(chǎn)品，不要盲目開通。下圖是以投保保險產(chǎn)品（陽光人壽C款養(yǎng)老金保險）為例子，操作流程特別簡單，直接投保即可。

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個人養(yǎng)老金購買條件/如何領(lǐng)??？

個人養(yǎng)老金并不是誰都可以購買，也不是隨時可以領(lǐng)取的。

01 什么人適合購買？

個人養(yǎng)老金的參加人：應(yīng)當(dāng)是中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。且需要在前面說的試點城市繳納社保。

02 未來如何領(lǐng)取？

個人養(yǎng)老金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一個條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。1、達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；2、完全喪失勞動能力；3、出國（境）定居；4、國家規(guī)定的其他情形。有的人可能擔(dān)心萬一不到領(lǐng)取的年齡和“上帝喝咖啡”去了，這筆錢怎么辦？那就作為遺產(chǎn)繼承給后人啦！

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個人養(yǎng)老金優(yōu)惠政策

個人養(yǎng)老金作為第三支柱，是國家為了補充養(yǎng)老第一、二支柱的不足而出臺的，在我們補充了養(yǎng)老金的同時，更大的好處是可以抵稅。

個人養(yǎng)老金實施遞延納稅的優(yōu)惠政策，在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中居據(jù)實扣除；在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

簡單理解就是，繳費后，個稅上就可以每年按12000元扣除；但是，未來領(lǐng)取養(yǎng)老金時，目前規(guī)定是按3%稅率計算（這個稅率已經(jīng)很低了，之前是7.5%，但是未來會不會變不確定）。在「個人養(yǎng)老金」專區(qū)，點擊「繳費憑證」下載。投保后次年，辦理個人所得稅匯算清繳，登陸個人所得稅app，操作如下圖：

最后

養(yǎng)老形勢很嚴(yán)峻，國家把養(yǎng)老問題已經(jīng)上升到戰(zhàn)略層面，作為普通人的我們就是要緊跟國家步伐，在基本養(yǎng)老的基礎(chǔ)上，未雨綢繆為年老的自己準(zhǔn)備好充足的養(yǎng)老金。今天我把「個人養(yǎng)老金」到底怎么回事分析清楚了，下一篇會為大家分享「個人養(yǎng)老金」到底如何抵稅？及個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品介紹。