每個行業的稅負率基本都在一定的范圍內，如果過高或者過低，都存在一定的涉稅風險，也是稅務稽查的重點，如果你的企業存在這一情況，很有可能會被稅務局約談！2023年最新最全稅負率指標來啦~更有173個官方稅務預警指標！抓緊對照自查吧！

什么是稅負率？怎么算？

一、稅負率定義

稅負率一般指企業在某個時期內的稅收負擔的大小，一般用稅收占收入的比重來進行衡量。而我們通常所說的稅負率，一般指增值稅和企業所得稅的稅負率。

二、增值稅稅負率

增值稅稅負率=（本期銷項稅額-本期實際抵扣的進項稅額）÷本期應稅銷售額×100%其中，實際抵扣進項頂稅額＝期初留抵進項稅額＋本期進項稅額－進項轉出出口退稅－期末留抵進項稅額

三、企業所得稅稅負率

企業所得稅稅負率=本期應納稅額÷本期應稅收入×100%溫馨提示：實際中，企業可能有未取得發票，或者取得了不合規的發票，或者有些項目稅法規定不能扣除的情況，這些都會影響企業的所得稅稅負。

2023年各行業的“預警稅負率”

小編整理了2023年各行業增值稅和企業所得稅的“預警稅負率”，由于各地方各行業標準并未統一，行業稅負率根據本行業全部納稅人的平均稅負生成，所以沒有統一的標準，故以下數據僅供大家作為參考。

一、增值稅預警稅負率

二、企業所得稅預警稅負率

什么情況下企業會被約談？

通常，稅務部門會先找一個行業，然后從行業里對稅負異常的企業展開稽查。那么，都有哪些原因會讓企業被約談呢？

1.通過評估發現，企業稅負變動異常，或稅負率長期遠遠低于同行業水平。

2.企業沒有進行正常的申報。沒有及時報稅，包括不按時報稅，報稅不完整等。

同時還需要注意以下4點：

（1）納稅系統申報的銷售額與預防稅控中的開票銷售額以及財務報表中的銷售不一致；

（2）連續3個月或者6個月零負申報；

（3）企業的進項稅額變動率大大高于銷項稅額變動率；

（4）企業存在大量的運費抵扣，收入確實減少的。

3.發票相關數據存在異常。

（1）企業的增值稅發票增量、使用量情況與往期比存在異常。

（2）新辦企業短時間內，大量領用增值稅專用發票，且稅負偏低的情況。

（3）稅收分類編碼開錯等原因，需要作廢多張發票。

（4）公司的供應商因為目前屬于失聯狀態，你們公司買它的增值稅發票需要進項稅轉出。

4.企業的員工和經營場地跟收入不匹配。比如員工很多，工作場地很大，但收入很少；或人很少，收入卻很大等。類似的還有：用電量、用水量以及設備數量等，跟收入不匹配。比如用水量、用電量等明顯增長了很多，但收入仍相比較少，可能存在少確認收入了。

5.員工工資長期在5000以下。尤其一些聘請了中高端人才的企業，員工平均工資卻一直很低，有可能在規避個人所得稅。

6.印花稅、房產稅等稅額長期是0。一般而言，在公司正常經營的情況下，印花稅和房產稅不可避免的會發生。

7.成本和毛利率等指標明顯不合理，或企業長期虧損卻一直不倒閉等。

以上，只是常見會被稅務局約談的原因，但未談及的原因還有很多。

企業稅負率過低該如何應對？

一、企業

1.接到稅務預警信息后，確定預警信息與企業自身原因有關，應該詳細整理相關的數據資料。

2.分析預警產生的原因。

3.給出合理的解釋。

4.最終確定解決方案。

5.接到稅務預警信息后，確定預警信息與企業自身原因無關，應出示相關的證據證明。

二、會計

1.每月報表報送之前，財務人員都應本著符合業務真實性的原則進行自查。

2.如果經自查發現，稅負率偏低的原因是由于自身發生銷售行為申報收入不及時，或者有漏報行為，再或者有不應抵扣進項稅額的事項沒有及時進行調整的行為造成的，就應該及時進行調整，補報增值稅。

3.當關鍵指標出現異常時，對異常原因及時自我檢查，內部處理，保證對系統報送的財務報表遠離指標異常預警的紅線。

官方發布！173個預警指標！

除了稅負率，稅務局發布了173項稅務風險提示清單，大家抓緊自查！

一、增值稅一般納稅人風險提示清單

二、查賬征收小規模納稅人風險提示清單

三、定期定額個體工商戶風險提示清單