收款單位收到付款單位交來的銀行本票后，首先應對銀行本票進行認真的審查。審查的內容主要包括：
(1)銀行本票上的收款單位或被背書人是否為本單位、背書是否連續。
(2)銀行本票上加蓋的匯票專用章是否清晰。
(3)銀行本票是否在付款期內(付款期限為二個月)。
(4)銀行本票中的各項內容是否符合規定。
(5)不定額銀行本票是否有壓數機壓印的金額，本票金額大小寫數與壓印數是否相符。
審查無誤后，受理付款單位的銀行本票，填寫一式兩聯“進賬單”，并在銀行本票背面加蓋單位預留銀行印鑒，將銀行本票連同進賬單一并送交開戶銀行。開戶銀行接到收款單位交來的本票，按規定認真審查。審查無誤后即辦理兌付手續，在*9聯進賬單上加蓋“轉訖”章作收款通知退回收款單位。如果購貨金額大于本票金額，付款單位用支票補足款項的，可將本票連同支票一并送存銀行，也可分開辦理。如果收款單位收受的是填寫“現金”字樣的銀行本票，按規定同樣應辦理進賬手續。當然如果收款人是個體經濟戶和個人，則可憑身份證辦理現金支取手續。
收款單位應根據銀行退回的進賬單*9聯及有關原始憑證編制銀行存款收款憑證，其會計分錄為：
借：銀行存款
貸：商品銷售收入(或產品銷售收入)
應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)
如果收款單位收到的銀行本票金額大于實際銷售金額，則付款單位應用支票或現金退回多余的款項。在這種情況下，收款單位可以于收到本票時，根據有關發票存根等原始憑證按照實際銷貨金額編制轉賬憑證，其會計分錄為：
借：其他貨幣資金——銀行本票
貸：產品銷售收入(或商品銷售收入)
應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)
應付賬款——××付款單位
收款單位將銀行本票送存銀行，辦理進款手續后，再根據銀行退回的進賬單編制銀行存款收款憑證，其會計分錄為：
借：銀行存款
貸：其他貨幣資金——銀行本票。
