籌資活動產生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出包括的各項目的內容和填列方法如下：
1."借款所得到的現(xiàn)金"項目
本項目反映企業(yè)舉借各種短期借款、長期借款而收到的現(xiàn)金。本項目可根據(jù)"短期借款"、"長期借款"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。
2."吸收投資所支付的現(xiàn)金"項目
本項目反映企業(yè)收到投資者投入的現(xiàn)金，包括以發(fā)行股票、債券等方式籌集資金實際收到的款項凈額（即發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費用后的凈額）。本項目可根據(jù)"實收資本（或股本）"、"應付債券"、"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。
3."收到的其它與籌資活動有關的現(xiàn)金"項目
該項目反映企業(yè)除上述各項以外，收到的其它與籌資活動有關的現(xiàn)金流入。本項目應根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"和其他有關賬戶的記錄分析填列。
4."償還債務所支付的現(xiàn)金"項目
本項目反映企業(yè)以現(xiàn)金償還債務的本金，包括償還金融機構的借款本金、償還到期的債券本金等。本項目可根據(jù)"短期借款"、"長期借款"、"應付債券"、"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。
5."支付的其它與籌資活動有關的現(xiàn)金"項目
本項目反映除了上述各項目以外，支付的與籌資活動有關的現(xiàn)金流出。例如發(fā)行股票債券所支付的審計、咨詢等費用。該項目可根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"和其他有關賬戶的記錄分析填列。
6."分配股利、利潤或償還利息所支付的現(xiàn)金"項目
本項目反映企業(yè)實際支付的現(xiàn)金股利、支付給投資人的利潤或用現(xiàn)金支付的借款利息、債券利息等。本項目可根據(jù)"應付股利（或應付利潤）"、"財務費用"、"長期借款"、"應付債券"、"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等賬戶的記錄分析填列。
