企業(yè)所得稅年度納稅申報表怎么報？

哈嘍大家好！今天跟大家分享一下匯算清繳怎么申報。

·首先打開電子稅務(wù)局，在我的代辦這邊可以看到有年度財務(wù)報表和企業(yè)所得稅年度納稅申報表，也可以在我的辦稅稅費申報及繳納可以看到這邊有一個年度報表和解鎖的稅年度申報。

·先來報財務(wù)報表，點開財務(wù)報表是有一個資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，申報完成之后點個全申報。需要注意的是利潤表里面有一個上年金額，需要把上年的數(shù)據(jù)填進(jìn)去，填好之后點一個全申報就可以。

·接下去報企業(yè)所得稅年度納稅申報表，點開之后先看一下基礎(chǔ)信息，可以看到資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)的數(shù)據(jù)，再看一下小型微利企業(yè)有沒有勾選，然后可以看到下面有一個主要股東及分紅情況。如果是小型微利企業(yè)，這邊是不需要填的，點底下的提交就可以。

·提交好之后在基礎(chǔ)信息前面會有一個小紅圈，接下來來填一下填報表單。點開之后可以看到小型微利企業(yè)需要必報的一些報表已經(jīng)打勾了，沒打勾的是資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表，可以看一下有沒有勾。如果有折舊的，不管是否有調(diào)整都必須要申報這張表，勾選好之后點最下面的提交就可以。

·接下去來填報這張職工薪酬支出納稅調(diào)整明細(xì)表，如果先填報其他的，會跳出來對話框讓你先去填報職工這張表格，可以看一下尚未填報，所以先去填報這一張。

·打開這張表格，根據(jù)工資支出、各種費用支出填在里面，下載金額就是賬上面的金額，實際發(fā)生金額填一下，最后會按照扣除比例來調(diào)整金額。

·在這張職工薪酬支出調(diào)整明細(xì)表里面隨便填了工資薪金和社保費，如果企業(yè)有其他的福利支出、教育經(jīng)費各種支出的都需要填進(jìn)去，最后會按照稅收規(guī)定扣除率來進(jìn)行納稅調(diào)整，填好之后點提交。

·接下去來填報資產(chǎn)折舊調(diào)整明細(xì)表，打開之后，把折舊固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填進(jìn)去，可以按照自己企業(yè)的一些情況來填寫這張表的數(shù)據(jù)，填好之后點提交。

·接下去填報年度申報表，年度申報表里面的數(shù)據(jù)也是自動生成的，沒有問題可以點提交。主要是看一下33行應(yīng)補(bǔ)所得稅額這一行有沒有數(shù)據(jù)，需要交多少所得稅，看一下金額，沒問題就點提交。

·接下去報一下納稅調(diào)整項目明細(xì)表，這張表格的數(shù)據(jù)是自動生成的，如果沒什么問題點提交。

·最后來看一下企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，彌補(bǔ)虧損明細(xì)表也是自動生成的，可以看一下這些數(shù)據(jù)有沒有異常，沒有問題就點提交。

·全部都填報好之后來點政策風(fēng)險提示掃描，發(fā)起掃描，過一會之后去點一下查詢，它會告訴你一些風(fēng)險需要調(diào)整的，就再回去調(diào)整。

·等到掃描沒有問題的時候可以點全申報，點好之后會跳過來關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來情形。這家小型微利企業(yè)是沒有發(fā)生關(guān)聯(lián)方的交易的，所以就選擇了第三個。

·返回再來看一下，返回可以看到這邊的狀態(tài)，等到所得稅的年報變成已申報，已導(dǎo)入就是申報完成了。

今天的分享就到這里，謝謝大家。