企業年金是什么？如何查詢？怎么提??？【大企業福利】
文章作者：
來一方財稅
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發布時間：
2024-06-26 17:14:15
一個正規公司，都會有五險一金。即養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險和住房公積金。如果你所在公司的福利好一些，還會有一個補充醫療，即我們常說的六險一金。
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一個正規公司，都會有五險一金。即養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險和住房公積金。如果你所在公司的福利好一些，還會有一個補充醫療，即我們常說的六險一金。
大家都知道五險一金當中的一金是指住房公積金，但是你聽過五險二金嗎？
這第二金，指的就是企業年金。如果你有企業年金，一定會被許多人羨慕，說你工作好，企業大，福利好！
那企業年金到底是什么，怎么交的，如何查詢，退休后又怎么提取呢，企業年金的福利有多大？看完下文就全明白了。
如果你沒有企業年金，想了解一下大企業才有的福利，也可以通過下文了解。
如果你還在猶豫要不要交企業年金，那就千萬不要錯過這篇文章！
企業年金是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自主建立的補充養老保險制度。
通俗點說：就是企業交點錢、個人交點錢，放在一起建一個基金賬戶，拿去投資，作為補充養老錢，算是長期性的企業福利。
企業年金是對國家基本養老保險的重要補充，是我國正在完善的城鎮職工養老保險體系（由基本養老保險、企業年金和個人儲蓄性養老保險三個部分組成）的“第二支柱”。
企業年金是企業補充養老金計劃，又稱為“企業退休金計劃”。
企業年金制度最早來源于西方國家。同樣是面對人口進入老齡化問題，為了應對養老金不足，采用企業年金作為退休金的一種補充。
早在1991-2000年期間，我國出臺《國務院關于企業職工養老保險制度改革的決定》中，首次提出建立企業補充養老保險問題，明確“國家提倡、鼓勵企業實行補充養老保險”，這是企業年金的探索階段。
2000-2003年進入初步試點實行階段，國務院頒布《關于完善城鎮社會保障體系試點方案的通知》，正式將企業補充養老保險更名為企業年金，并決定在遼寧全省及部分城市進行深化改革試點。
從2004年至今，企業年金制度建立并不斷完善成熟。2004年4月，國家勞動和社會保障部頒布《企業年金試行辦法》《企業年金基金試行辦法》，至此，企業年金制度開始正式實施。
后續在2005-2011年，配套法規、稅收政策逐步配套完善，對符合標準的市場機構分批次頒發管理牌照。
2013年，企業年金基金投資范圍穩步擴大；2018年，人社部、財政部修訂印發《企業年金辦法》（以下簡稱《辦法》），這是企業年金運作的總體綱領。
2020年底，年金基金再次擴大投資范圍，并于2022年底規范和加強年金基金投資運營數據管理，促進年金基金更加安全規范。
根據人社部發布的《2022年度全國企業年金基金業務數據摘要》顯示，截止到2022年底，建立企業年金的企業超過12.8萬家，參加職工超過3010萬人，積累基金超過2.87萬億元。
自2007-2022年度，在完整運作的16年來，企業年金平均收益率幾乎平均達到6.58%。
目前，已有接近280萬人開始領取，96.4%的人選擇了分期領取，享受到了補充養老的保障待遇。
所以，如果你擁有企業年金，應該恭喜你，進入了好企業！
《辦法》規定，企業年金所需費用由企業和職工個人共同繳納，基金實行完全積累，為每個參加企業年金的職工建立個人賬戶。
即企業年金繳費分為兩部分：職工個人繳費與企業繳費。
繳費前公司會建立一個企業年金計劃，設定職工個人繳費與企業繳費的比例。
假如設定個人繳費與企業繳費之比為1 : 3，即：如果小張個人月交企業年金是100塊，公司就交300塊，如果個人月交200塊，公司就交600塊。
如果個人交1萬，那公司是不是就得交3萬呀？這可想得太美好了哈！
繳費也是有設定上限的，如果沒有上限，企業遲早會關門倒閉。
《辦法》第十五條規定：企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%。企業和職工個人繳費合計不超過本企業職工工資總額的12%。
不管是個人繳費還是公司繳費，都會存進企業年金基金，賬戶交由合法的機構和專業的投資人進行投資運營。
同時也相應出臺了《企業年金基金管理辦法》、《企業年金基金管理機構資格認定暫行辦法》對于機構擔任企業年金管理人、托管人與投資人，都設立了門檻要求與監管機制，保障企業年金遵循信托法原則，最大程度保障我們職工的權益。
《企業年金基金管理辦法》第四十八條規定：“每個投資組合的企業年金基金財產應當由一個投資管理人管理，企業年金基金財產以投資組合為單位按照公允價值計算應當符合下列規定：
（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據、債券回購等流動性產品以及貨幣市場基金的比例，不得低于投資組合企業年金基金財產凈值的5%；清算備付金、證券清算款以及一級市場證券申購資金視為流動性資產；投資債券正回購的比例不得高于投資組合企業年金基金財產凈值的40%。
（二）投資銀行定期存款、協議存款、國債、金融債、企業（公司）債、短期融資券、中期票據、萬能保險產品等固定收益類產品以及可轉換債（含分離交易可轉換債）、債券基金、投資連結保險產品（股票投資比例不高于30%）的比例，不得高于投資組合企業年金基金財產凈值的95%。
（三）投資股票等權益類產品以及股票基金、混合基金、投資連結保險產品（股票投資比例高于或者等于30%）的比例，不得高于投資組合企業年金基金財產凈值的30%。其中，企業年金基金不得直接投資于權證，但因投資股票、分離交易可轉換債等投資品種而衍生獲得的權證，應當在權證上市交易之日起10個交易日內賣出。”
第四十九條規定：“根據金融市場變化和投資運作情況，人力資源社會保障部會同中國銀監會、中國證監會和中國保監會，適時對投資范圍和比例進行調整。”
簡單來說，流動的不能低于5%，中低風險的不能高于95%，高風險的不能高于30%，整體都是偏向于穩健的投資方向，而且監管盯著的，畢竟是養老錢，是需要長期且穩定發展的。
按照《辦法》第二十四條規定，領取企業年金要滿足以下條件之一：
1、退休：職工達到國家規定的退休年齡的，包括職工因病、因傷達到社保部門規定的提前退休條件的，可領取企業年金。
2、出國定居：職工出境定居的，可一次性領取企業年金。
3、死亡：職工或退休人員死亡的，其受益人或法定繼承人可一次性領取企業年金。
4、提前退休：因病(殘)喪失勞動能力辦理病退或提前退休，可以一次性或分期領取個人賬戶中的企業年金。
1、倡導按月領取，有利于發揮企業年金長期養老保險的作用；
2、允許分次領取，有利于退休人員根據本人企業年金個人賬戶資金額，結合企業年金個人所得稅政策和自己的需要，選擇合適的領取次數；
3、保留了一次性領取方式，更加人性化，給予退休人員更多選擇；
4、可以購買商業養老保險產品，進一步豐富補充養老保險方式。
每月能領多少，理論上取決于賬戶余額有多少，不同于社保的個人賬戶養老金可以一直領取，企業年金賬戶領完截止，不能無限領取。
與職業年金一樣，領取企業年金也是要交稅的。這個稅不是在你繳納的時候交，而是在你提取的時候交。
企業年金要交的稅款，一般來說，分三種情況：正常退休按月領取、正常退休一次性領取、出國或身故領取。
正常退休按月領取和正常退休一次性領取適用月度稅率表計算納稅；出國或身故領取適用綜合稅率表計算納稅。
老王60歲退休了，企業年金余額36萬，他決定按照每月3000塊來提取。
月交稅款 = 應納稅額 × 稅率 - 速算扣除數 = 3000 × 3% = 90元
假設36萬年金余額，一共領取了120個月（不考慮賬戶增值），合計交稅 10800元。
老王60歲退休，企業年金余額36萬，他打算把企業年金一次性拿出來。
稅款 = 應納稅額 × 稅率 - 速算扣除數 = 360000 × 45% - 15160 = 146840元
小劉打算出國移民定居了，臨走前決定結清企業年金賬戶余額，里面還有36萬。
稅款 = 應納稅額 × 稅率 - 速算扣除數 = 360000 × 25% - 31920 = 58080元
以上三種上交的稅款總額分別為1.08萬、14.68萬、5.81萬，可以看出：
退休以后按月領取企業年金，從稅務上負擔是最輕的；選擇一次性領取，出國或者身故原因的繳稅額比正常退休的要輕太多。
所以，正常退休不要一次性提取企業年金，非常不劃算。
企業年金會一般由專業公司管理，可能是保險公司、基金公司或者資產管理公司，可以登錄企業年金管理方的公眾號或APP，查詢賬戶資產余額。
可以在企業年金管理公司的官網，通過個人賬戶登錄。查詢當前資產，看到最新的企業年金賬戶余額。
企業年金都會找一個托管銀行。所以，也可以登錄托管銀行APP或網站，搜索企業年金，找到位置點擊，查詢到企業年金賬戶的余額。
如果不清楚你的企業年金管理公司或者托管銀行是哪一家，可以問一下你們企業的HR小姐姐。
每月交了企業年金以后，到手的工資變少了，退休了才能領，這么長的時間，企業年金的收益率如何，到底值不值得交呢？
之前怎么交企業年金里有說到，企業年金計劃會設定企業與個人的繳費比例。
有的計劃給到員工的待遇是極其優厚的，比例甚至達到1：5或1：6，如果個人繳費1000元，企業繳費可以達到5、6千元。
想想現在哪個投資能每月能有5、6倍的回報率，而且長達幾十年。
企業年金基金的投資風格比較穩健，極少數有虧損的年份，多數收益率保持在３％以上，總體年平均回報率約為5.66%。
收益率雖然不算很高，優點是波動率較小，比較符合退休養老的投資目的。
結合個人的實際需求綜合考慮一下，應該就知道企業年金值不值得交了。
最后，再給大家補充幾點干貨，說說企業年金其他相關的常見問題。
Q：企業如遇到經營虧損、重組并購等不能繼續繳費的情況，怎么辦？
不能繼續繳費的情況消失后，企業和職工恢復繳費，并可以根據本企業實際情況，按照中止繳費時的企業年金方案予以補繳。
補繳的年限和金額不得超過實際中止繳費的年限和金額。
A：職工企業年金個人賬戶中個人繳費及其投資收益自始歸屬于職工個人。
職工企業年金個人賬戶中企業繳費及其投資收益，企業可以與職工一方約定其自始歸屬于職工個人，也可以約定隨著職工在本企業工作年限的增加逐步歸屬于職工個人，完全歸屬于職工個人的在本企業工作年限要求最長不超過8年。（如果沒有滿足約定的時間，具體根據企業年金方案定。）
A：新就業單位已經建立企業年金的，原企業年金個人賬戶權益應當隨同轉入新就業單位企業年金。
如果職工新就業單位沒有建立企業年金的，原企業年金個人賬戶可以暫時由原管理機構管理，也可以由法人受托機構發起的集合計劃設置的保留賬戶暫時管理。
企業年金，企業繳費與個人繳費比例是可以設定的，只要符合《企業年金辦法》的要求即可；職業年金一般都是規定好的，企業繳納工資的8%，個人繳納工資的4%。
企業年金繳納的錢都是實繳的；職業年金的個人部分為實繳，單位如果是非財政全額供款，實繳，如果是財政全額供款，采用記賬制，退休時才由財政撥錢記實。
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