經(jīng)營現(xiàn)金流量，是指企業(yè)因銷售商品或提供勞務(wù)等營運活動以及與此相關(guān)的生產(chǎn)性資產(chǎn)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量； 代表了企業(yè)經(jīng)營活動的全部成果，是“企業(yè)生產(chǎn)的現(xiàn)金”，因此又稱為“實體經(jīng)營現(xiàn)金流量”。
融資現(xiàn)金流量：
1、債務(wù)現(xiàn)金流量——是與債權(quán)人之間的交易形成的的現(xiàn)金流，包括支付利息、償還這或借入債務(wù)，以及金融資產(chǎn)購入或出售。
2、股權(quán)現(xiàn)金流量——是與股東之間的交易形成的現(xiàn)金流，包括股利分配、股份發(fā)行和回購等。
