現金流量表是企業在一固定期間(通常是每年或每月)內，現金(包含銀行存款)的增減變動情形，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，并根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用于分析短期內有沒有足夠現金去應付開銷。如果企業經營有問題，在現金流量表上會有以下表現：
一、籌資現金流量的異常特征包括：
1.取得借款收到的現金大大小于歸還借款支付的現金，這意味著銀行收回了對企業的部分貸款，企業從銀行融資更為困難。
2.企業借款數量遠遠超過還款金額，采取比較激進的融資政策，這往往與企業的激進的投資政策相匹配。
二、投資現金流量中的異常特征包括：
1.購買固定資產、無形資產等資本性支出持續維持在高水平，且超過企業經營現金凈流量，這意味著企業的自由現金流持續為負值，或者說如果沒有外部融資，企業的現金資源將面臨持續減少的局面;2.固定資產或其他長期資產的出售收回大量現金，這往往是企業經營能力弱化的標志。
三、經營現金流量中的異常特征包括：
1.持續的經營現金凈流量的負值;
2.異常猛增的應收賬款、存貨的資金占用;
3.異常增加的應付賬款，因為應付賬款的大量增加可能意味著企業拖欠支付供應商貨款，這是企業資金鏈斷裂前的一種突出表現;4.資產減值準備的大額計提，往往意味著以前年度的投資決策失誤(固定資產減值)或經營決策失誤(存貨跌價準備);5.企業的凈利潤遠高于經營活動凈流量所出現的巨大差異，往往利潤造假的信號。
