基金管理公司內(nèi)部控制包括什么

基金管理公司內(nèi)部控制包括：內(nèi)部控制機制、內(nèi)部控制制度兩個方面：

1．內(nèi)部控制機制是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運作制約關(guān)系。公司內(nèi)部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律；二是部門各級主管的檢查監(jiān)督；三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對各部門和各項業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制；四是董事會領(lǐng)導(dǎo)下的審計委員會和督察長的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。

2．內(nèi)部控制制度是指公司為防范金融風險，保護資產(chǎn)的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理與控制措施的總稱。公司內(nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章、業(yè)務(wù)合作手冊等部分組成。

擴展資料：

（一）內(nèi)部控制

基金管理人的內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風險，保證經(jīng)營運作符合公司的發(fā)展規(guī)劃，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機制、運用管理方法、實施操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。

（二）風險管理

1.內(nèi)部環(huán)境

基金管理人內(nèi)部環(huán)境是其他所有風險管理要素的基礎(chǔ)，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)，其中特別重要的是經(jīng)理層的風險偏好。

內(nèi)部環(huán)境的要素包括，全體員工的誠信、道德價值觀和勝任能力，管理層的理念和經(jīng)營風格，管理層分配權(quán)力和劃分責任，組織和開發(fā)其員工的方式，以及董事會給予的關(guān)注和指導(dǎo)。

2.目標設(shè)定

基金管理人的風險管理就是提供給企業(yè)管理層一個適當?shù)倪^程，將目標與企業(yè)的任務(wù)或預(yù)期聯(lián)系在一起，保證制定的目標與企業(yè)的風險偏好相一致。

3.事項識別

風險管理要求辨別可能對基金管理人目標產(chǎn)生影響的所有重要情況或事項。事項識別的基礎(chǔ)是對事項相關(guān)因素進行分析并加以分類，從而區(qū)分事項可能帶來的風險與機會。

4.風險評估

風險評估就是識別和分析與實現(xiàn)目標相關(guān)的風險，從而為確定應(yīng)該如何管理風險奠定基礎(chǔ)。風險評估的過程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結(jié)合的方法。

5.風險應(yīng)對

基金管理人要對每一個重要的風險及其對應(yīng)的回報進行評價和平衡，采取包括回避、接受、共擔或降低這些風險等措施。風險應(yīng)對是企業(yè)風險管理的整體重要組成部分。

6.控制活動

控制活動包括在公司內(nèi)部使用的審核、批準、授權(quán)、確認以及對經(jīng)營績效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務(wù)分離等方法。

7.信息與溝通

員工的風險信息交流意識是風險管理的重要組成部分，應(yīng)鼓勵員工就其意識到的重要風險與公司管理層進行交流，管理層應(yīng)當重視員工的意見。

8.行為監(jiān)控

行為監(jiān)控以日常經(jīng)營中發(fā)生的事件和交易為對象，包括基金管理人的經(jīng)理層和監(jiān)控人員的活動。